gence - CDD" и ведению документации на адвокатов, нотариусов, прочих независимых юридических профессионалов и аудиторов. Рекомендация 16 распространяет на эту категорию профессионалов обязательства сообщать о подозрительных трансакциях, являющихся предметом профессиональной тайны.
87. Адвокаты, нотариусы, квалифицированные бухгалтеры и иные специалисты подобного рода выполняют ряд важных функций, помогая своим клиентам в организации и управлении их финансовой деятельностью. Прежде всего, они оказывают консультационные услуги физическим и юридическим лицам в таких вопросах, как инвестиционные операции, создание компаний, трастов, по иным мероприятиям, требующим правового регулирования, равно как и в сфере налоговой оптимизации. Кроме того, специалисты в юридической области готовят и при необходимости ведут документарную работу по урегулированию корпоративной деятельности и иных юридических процедур. Наконец, некоторые из этих специалистов могут быть непосредственно вовлечены в осуществление специфических видов финансовых операций (например, хранение или выплата денежных средств, связанных с приобретением или продажей недвижимости) от имени своих клиентов.
88. Все эти абсолютно легитимные функции могут быть предметом посягательств со стороны организованных преступных групп или отдельных преступников. Эти посягательства с их стороны могут быть обусловлены исключительно экономическими причинами. Однако более важным является желание воспользоваться опытом таких профессионалов в разработке схем для отмывания преступных доходов. Данный опыт включает в себя как консультации по выбору лучших корпоративных инструментов или офшорных зон для использования в таких схемах, так и фактическое создание корпораций или трастов, которые составляют его основу. Лица, оказывающие юридические или финансовые услуги, могут также использоваться для обеспечения видимости легитимности совершаемых операций, выступая в качестве своего рода посредников при ведении дел с финансовыми организациями. В материалах, представленных на дискуссиях нынешнего года по типологиям, эксперты подтвердили результаты предыдущих типологических исследований ФАТФ.
Пример 17: Квалифицированный бухгалтер и юристы оказывают содействие в реализации схемы по отмыванию преступных доходов
Были выявлены подозрительные денежные потоки на сумму более 2 млн. долл. США, посылаемые небольшими частями различными людьми, которые давали поручения на банковские переводы и операции с банковскими траттами в интересах синдиката по торговле наркотиками, импортировавшего в страну "Z" 24 килограмма героина, спрятанного в грузе. Банковские тратты, приобретенные в различных финансовых организациях в стране "Y" (страна, из которой поступили наркотики), затем были использованы для приобретения недвижимости в стране "Z".
Квалифицированный бухгалтер использовался синдикатом для открытия банковских счетов и регистрации компаний. Кроме того, он также консультировал принципалов по вопросам размещения капитала.
Некая адвокатская контора привлекалась синдикатом для покупки собственности с использованием банковских тратт, приобретенных за границей, после того как они были учтены на трастовом счете адвоката. Адвокатами также были учреждены семейные трасты и компании.
Пример 18: Профессиональные юристы оказывают содействие в отмывании преступных доходов
Директор ряда промышленных компаний присвоил несколько миллионов долларов США, используя банковские счета офшорных компаний. Затем при посредничестве управляемых его сообщниками некоммерческих инвестиционных компаний, занимающихся операциями с недвижимым имуществом, часть похищенных денежных средств была вложена в недвижимость в стране "Y".
В ходе расследований, проведенных в стране "Y" после получения информации от ОФР, было установлено, что создание и использование этого канала для отмывания преступных доходов осуществлялось при пособничестве
> 1 2 3 ... 27 28 29 ... 31 32 33
Zaki.ru законы и право
поиск по сайту
каталог документов
добавить сайт Zaki.ru в избранное
Правовые акты международные
Правовые акты Российской Федерации
