<ПИСЬМО> ЦБ РФ от 17.08.2004 N 100-Т "ОБ ОТЧЕТЕ ФАТФ ПО ТИПОЛОГИЯМ ОТМЫВАНИЯ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕРРОРИЗМА ЗА 2003 - 2004 ГГ."

чтобы снизить степень уязвимости НкО перед злоупотреблениями в целях финансирования терроризма. Масштабы и характер таких мер, однако, еще требуют уточнения. В частности, об отсутствии четкой направленности в данной сфере свидетельствует факт наличия существенных расхождений между государствами в вопросах надзора и обеспечения прозрачности внутри сектора НкО. У некоторых стран, например, существует давняя традиция активного государственного надзора за деятельностью НкО, в то время как другие страны делают больший акцент на требованиях о расследованиях преступлений и детализованном ведении документов. Третья группа стран располагает широко распространенными системами регулирования, которые включают в себя требования о детализованном ведении документов и об отчетности, привлечение внешних аудиторов, лицензирование, обязательное использование счетов уполномоченных банков, получение разрешений для осуществления международных трансакций и требования к банкам о применении в работе с клиентами процедур должной осмотрительности (customer due diligence - CDD) (в отношении НкО).
46. Очевидно, что различия в подходах среди стран главным образом касаются различных принципов в отношении роли правительства в регулировании благотворительных организаций и других типов НкО. Некоторые страны считают, что защита финансирующих организаций является легитимным обоснованием для всестороннего государственного регулирования и надзора за НкО. Другие полагают, что защита финансирующих организаций является основной обязанностью организаций, делающих взносы в НкО, то есть вопросы надзора и контроля за законностью совершения операций относятся к сфере ответственности финансирующих организаций.
47. Во многих странах в той или иной мере осуществляется регулирование и надзор за НкО, получивших от налоговых органов полное или частичное освобождение от уплаты налогов. В некоторых странах эти органы могут даже играть важную и активную роль в надзоре за такими организациями. Например, налоговые органы вправе требовать детальные ежегодные отчеты от каждой зарегистрированной НкО и затем на основании соответствующих запросов раскрывать эту информацию. В других странах государственные регулирование и надзор в основном сводятся к контролю за правомерностью деятельности определенных типов юридических лиц, у которых имеются специальные лицензии на проведение операций с крупными суммами благотворительных средств.
48. Наконец, существует еще одна причина для усиления регулирования и надзора за сектором НкО, а именно - предотвращение преступных злоупотреблений не только в целях финансирования терроризма, но и в целях отмывания преступных доходов и мошенничества. Независимо от применяемого подхода очевидно, что в большинстве стран все еще имеются существенные пробелы в их системах. Эксперты выявили целый ряд важных ограничений, которые препятствуют юрисдикциям эффективно снижать угрозу использования сектора НкО для осуществления финансирования терроризма и иных преступлений.
49. Большинство стран в состоянии использовать только ограниченную часть своих ресурсов для регулирования и надзора за сектором НкО, состоящим в некоторых случаях из сотен тысяч организаций, которые имеют дело с суммами, достигающими нескольких процентов ВВП государства. Это наблюдение особенно справедливо в отношении многих стран - получателей финансовой помощи или развивающихся стран, в которых НкО всех размеров, зачастую основывающиеся на общинных связях, играют критически важную роль в экономике. Иногда сектор НкО в этих экономиках имеет больший экономический вес и значение, чем государственный сектор.
50. В большинстве стран значительное количество (до 90%) общего числа НкО составляют небольшие организации. Для этих мелких НкО может быть достаточно сложно нести расходы, связанные с необходимостью детального соблюдения требований государственного регулирования. Даже для более крупных организаций существуют пределы, которые могут рассматриваться как



> 1 2 3 ... 13 14 15 ... 31 32 33

	Поделиться:	Tweet