разумное бремя соблюдения этого регулирования, поскольку НкО по своей сути обладают весьма небольшими ресурсами по отношению к зачастую значительным услугам, которые они оказывают. Более того, в некоторых странах существуют определенные правовые нормы, которые препятствуют или ограничивают введение регулятивных требований в отношении определенных категорий НкО. Примерами таких норм служат свобода объединений или особый статус организаций, основывающихся на религиозной основе.
Выводы и проблемы для дальнейшей работы
51. Эксперты, участвовавшие в обсуждении типологий в этом году, были единодушны во мнении, что независимо от выбранного подхода государственное регулирование или надзор должны основываться на оценке риска. Любой режим надзора (будь то непосредственный регулирующий орган или орган налогового регулирования) должен иметь целевую функцию и сосредоточиваться на зонах с высокой степенью риска. Некоторые эксперты выдвинули аргумент в пользу того, что надзорная деятельность могла бы быть более эффективной при разработке указаний по борьбе с финансированием терроризма на ранних стадиях расследования, когда еще нет достаточных оснований для возбуждения уголовного дела, нежели при выработке независимых указаний. Другие считают, что государственный надзор должен также выполнять ярко выраженную превентивную руководящую функцию, требуя более тщательного рассмотрения определенных категорий НкО с высокой степенью риска. В любом случае было признано, что наличие полномочий и средств для выявления подозрительных или необычных показателей деятельности той или иной НкО до того, как появятся достаточные основания для инициирования уголовного расследования, является, возможно, одним из ключевых элементов эффективной системы борьбы со злоупотреблениями в секторе НкО.
52. Независимо от подхода, принятого для осуществления надзора за НкО, многие страны тем не менее могут сохранять в своих надзорных системах определенные исключения или "пробелы", наличие которых ограничивает любое снижение степени уязвимости этого сектора в целом. Например, некоторые страны могут быть не в состоянии осуществлять мониторинг деятельности НкО, не зарегистрировавшихся для получения освобождения от уплаты налогов, религиозных организаций или НкО, созданных в иных юридических формах, не являющихся объектом регулирования. Следовательно, возникает необходимость проанализировать, насколько уязвимыми являются эти сегменты сектора НкО с точки зрения риска финансирования терроризма или иных злоупотреблений, и затем выработать альтернативные решения с тем, чтобы гарантировать прозрачность указанных сегментов и доступ к ним в случае необходимости компетентным органам. Решение, предложенное одной страной, заключалось в том, чтобы установить в отношении НкО требование об открытии НкО банковского счета только после постановки на учет в налоговых органах.
53. В целях выработки и реализации необходимых указаний эксперты отметили важность дальнейшей работы по созданию и совершенствованию механизмов и способов обмена информацией как на национальном, так и на международном уровнях. Для улучшения сотрудничества на национальном уровне была высказана существенная поддержка в пользу идеи создания "национальных специальных групп" с участием экспертов правоохранительных органов, органов разведки и безопасности, ОФР, органов надзора за НкО и налоговых органов. Такие оперативные группы могли бы: (i) анализировать и оценивать риск финансирования терроризма в секторе НкО; (ii) вырабатывать рекомендации по созданию или совершенствованию эффективного и в то же время рационального надзорного механизма, направленного на борьбу с этим риском; и (iii) обмениваться информацией о потенциальных или подозрительных операциях по финансированию терроризма в данном секторе.
54. Что касается обмена информацией и сотрудничества на международном уровне, то эксперты подчеркнули значимость упреждающего и быстрого обмена информацией между
> 1 2 3 ... 14 15 16 ... 31 32 33
Zaki.ru законы и право
поиск по сайту
каталог документов
добавить сайт Zaki.ru в избранное
Правовые акты международные
Правовые акты Российской Федерации
